Contoh Soal Akuntansi Kas Bank

Setelah mengetahui tentang pengertian rekonsiliasi bank harus tahu tentang jenis jenis laporan keuangan lainnya. Untuk lebih memahami tentang siklus akuntansi kas bank harus mempelajari contoh soalnya. Berikut contoh soal akuntansi kas bank yang bisa dipelajari agar semakin menguasai macam macam akuntansi.

1. Adya menerima rekening koran dari Bank Holish per 31 November 2015 yang menunjukkan jumlah saldo sebesar Rp 1.220.000. Pada 1 November 2015, perkiraan bank di buku besar PT. Adya menunjukkan saldo sebesar Rp 2.303.000. Pada November 2015, buku penerimaan kas menunjukkan jumlah sebesar Rp 4.730.000, sedangkan buku pengeluaran kas menunjukkan jumlah sebesar Rp 6.572.725. Data yang berkaitan dengan rekonsiliasi bank sebagai berikut.
2. Bank telah mengkredit jasa giro sebesar Rp 7.425
3. Cek bernomor 10203 sebesar Rp157.000 dicatat dalam laporan buku pengeluaran sebesar Rp 175.000.
4. Cek nomor 10217 sebesar Rp 240.000 dibukukan sebesar Rp 24.000 yang digunakan untuk pembelian barang dagangan.
5. Setoran kas sebesar Rp 925.000 pada 22 November 2015 belum dicatat dalam rekening koran bank karena kas bank sudah tutup.
6. Bank telah membebankan biaya administrasi November 2015 sebesar Rp1.000 dan biaya buku cek sebesar Rp 650, tetapi PT Adya belum membukukan transaksi tersebut.
7. Bank telah mengkredit rekening PT. Adya karena adanya kiriman uang sebesar Rp 199.950 yang diterima dari pelanggan untuk melunasi utangnya.
8. Setoran cek yang diterima dari PT. Adya sebesar Rp 120.000 pada 18 November 2015 telah ditolak karena saldo tidak mencukupi.

Laporan rekonsiliasi bank sebagai unsur sistem akuntansi berikut ini.

Jurnal Penyesuaian Sebagai Berikut.

Kas adalah elemen paling penting bagi suatu perusahaan karena menunjang keberlangsungan perusahaan sehingga harus mengetahui juga tentang laporan arus kas. Pencatatan transaksi keuangan melalui pencatatan kas yang baik harus dilakukan seperti jurnal penerimaan kas agar laporan kas bisa menunjukkan saldo kas yang sesungguhnya. Perusahaan menyimpan sebagian kas perusahaan di bank sehingga diperlukan rekonsiliasi pencatatan saldo kas antara pihak bank dan perusahaan.

Pembuatan laporan rekonsiliasi bank untuk mengetahui selisih saldo kas dari laporan bank yang sering berbeda dengan pembukuan perusahaan. Contoh soal rekonsiliasi bank ini diharapkan bisa menambah pemahaman tentang rekonsiliasi bank dalam fungsi akuntansi. Ketidaksesuaian antara rekonsiliasi bank dengan pembukuan perusahaan harus segera diluruskan sesuai prinsip prinsip akuntansi agar tidak terjadi kesalahpahaman atau masalah yang lebih besar lainnya.